不動産を活用した相続対策の基本

不動産を活用した相続対策の基本
相続税評価額と時価評価額の違いを利用し、相続対策を上手に行うことで、多くの税金を節税することができます。
この記事では、不動産を活用した相続対策の基本について詳しく解説いたします。
まず、相続税の課税額計算の基本について説明いたします。
相続税額は、各相続人の課税遺産総額に税率をかけて算出されます。
相続税の税率は超過累進税率と呼ばれ、遺産総額が多いほど税率が上がります。
最低税率は5％であり、最高税率は55％にまで上がります。
例えば、各相続人の遺産総額が3000万円の場合、課税額は300万円になります。
しかし同じ相続人でも、遺産総額が10倍の3億円の場合、課税額は10800万円になります。
つまり、税負担は3.6倍にも上がるのです。
このように、遺産総額を抑えることが節税につながることがわかります。
相続税額の計算式は、各相続人の課税遺産総額に超過累進税率をかけて算出されます。
税率は遺産総額に応じて異なり、さらに各相続人の遺産総額が増えるごとにより高い税率が適用されます。
また、この超過累進税率の計算には、控除額も考慮されます。
次に、課税遺産総額の計算方法について説明いたします。
課税遺産総額は、相続によって取得した財産や債務の課税価格の合計額から基礎控除額を差し引いて算出されます。
基礎控除額を上回る場合、相続税は課税されません。
具体的な計算式は以下の通りです。
課税遺産総額 = 相続によって取得した財産・債務の課税価格合計額 – 基礎控除額 基礎控除額は定められた金額であり、相続によって取得した財産の課税価格の合計額と、法定相続人の数によって計算されます。
課税価格の合計額には、債務や葬式費用の金額を差し引くことができます。
以上が、不動産を活用した相続対策の基本についての説明でした。
参考ページ：不動産投資 相続税 節税 相続対策不動産活用は本当に節税効果があるのか解説！
相続税を少なくするための考え方と注意点
相続税を少なくするためには、遺産の評価額を抑える方法を考慮する必要があります。
具体的には、遺産の動産についてはその時の市場価値を尊重し、相続税評価額との差を最大限に利用することがポイントです。
また、相続税の基礎控除額を超えないようにすることも重要です。
基礎控除額は、相続の際に適用される一定の金額の控除額であり、これを超えると相続税が発生します。
そのため、基礎控除額内に相続財産の評価額を収めるように工夫する必要があります。
相続税対策については、専門家のアドバイスを受けることをおすすめします。
専門家は、相続税の法律やルールに詳しく、個々の状況に応じた最適な対策を提案してくれます。
早めに相談することで、より効果的な節税策を見つけることができますので、積極的に専門家の助言を受けましょう。